División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Generales, Ambientales y Agropecuarios PAGE División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Generales, Ambientales y Agropecuarios 6 FOE-PGAA-0427 26 de junio, 2008 INFORME Nro. DFOE-PGAA-10-2008 Al contestar refiérase al oficio Nro. 6022 26 de junio, 2008 FOE-PGAA-0427 Doctor Carlos Villalobos Solé Presidente Junta Directiva INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-PGAA-10-2008, sobre los resultados del análisis de la liquidación presupuestaria del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura para el ejercicio económico del año 2007. Para que lo haga de conocimiento de los miembros de la Junta Directiva y se emitan las instrucciones que correspondan, se remite el informe Nro. DFOE-PGAA-10-2008, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los principales aspectos referentes al estudio de la liquidación del presupuesto correspondiente al año 2007 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (INCOPESCA). El estudio se realizó con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 11 y 184 de la Constitución Política de la República, 11, 17 y 19 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428, otras leyes conexas y con base en los documentos aportados por ese Instituto, a saber: el informe de ejecución presupuestaria, la liquidación presupuestaria y los estados financieros correspondientes al 31 de diciembre de 2007, documentos remitidos mediante el oficio Nro. PESJ-090-02-2008 del 13 de febrero de 2008. Asimismo, la revisión se efectuó de acuerdo con la normativa jurídica y técnica aplicable sobre la materia presupuestaria y según se consideró pertinente; además, tal revisión no debe entenderse como una aprobación o visto bueno sobre lo actuado por esa entidad a ...

INFORME Nro. DFOE-PGAA-6-2008 21 de mayo, 2008 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES, AMBIENTALES Y AGROPECUARIOS INFORME ACERCA DE LOS RESULTADOS DEL ANÁLISIS DEL PROCEDIMIENTO PARA EL TRÁMITE DE COMBUSTIBLE A PRECIO PREFERENCIAL OTORGADO A LA FLOTA PESQUERA NACIONAL NO DEPORTIVA 2008 CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO 21. INTRODUCCIÓN. 21.1. Origen del estudio. 21.2. Objetivo del estudio. 21.3. Alcance del estudio. 21.4. Generalidades del estudio. 21.4.1. Marco jurídico que regula la exoneración de combustible a la flota pesquera nacional no deportiva. 41.4.2. Requisitos que deben cumplir los pescadores para ser beneficiarios del combustible a precio preferencial. 51.4.3. Procedimiento general del incopesca para otorgar el beneficio de combustible exonerado. 71.5. Comunicación verbal de los resultados. 82. RESULTADOS. 82.1. Escasa supervisión y ausencia de estudios para verificar el adecuado uso del combustible para la flota pesquera nacional no deportiva. 142.2. Debilidades en la elaboración y verificación de los resultados de las conciliaciones de combustible. 192.3. Sistema automatizado ineficaz en la generación de órdenes de compra. 222.4. Debilidades del procedimiento de tramitación de las órdenes de compra por combustible a precio preferencial. 222.4.1. Ausencia de procedimientos relativos a la anulación y archivo de órdenes de compra. 232.4.2. Debilidades relacionadas con el archivo y custodia de las órdenes de compra. 252.4.3. Inadecuada segregación de funciones. 252.4.4. Otras debilidades del procedimiento de trámite de la orden de compra. 272.4.5. Ausencia de un instructivo que contenga el procedimiento para la administración y control del combustible a precio preferencial. 283. CONCLUSIONES. 294. DISPOSICIONES. 294.1. A la Junta Directiva del INCOPESCA. 304.2. Al Presidente Ejecutivo del INCOPESCA y al de RECOPE. 314.3. Al Presidente Ejecutivo del INCOPESC ...